審計委員會之職責
本公司之審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。
應履行下列職權：
．依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
．內部控制制度有效性之考核。
．依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業
務行為之處理程序。
．涉及董事自身利害關係之事項。
．重大之資產或衍生性商品交易。
．重大之資金貸與、背書或提供保證。照案通過
．募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
．簽證會計師之委任、解任或報酬。
．財務、會計或內部稽核主管之任免。
．年度財務報告及半年度財務報告。
．其他公司或主管機關規定之重大事項。
審計委員會成員及運作情形
一、本公司之審計委員會委員計3人。
二、第二屆任期自113年6月11日至116年6月10日，114年度審計委員會開會 5 次。
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職稱
召集人
註:113年11月5日擔任召集人
姓名陳東賢
實際出席次數5
-
職稱
委員
姓名呂平幸
實際出席次數5
-
職稱
委員
註:114年6月10日新任
姓名黃瑞祥
實際出席次數3
審計委員會之議決事項
如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明審計委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：
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會議日期
114.03.11
第二屆
第5次會議議案內容．113年度營業報告書、財務報告及合併財務報告案。
．113年度盈餘分派案。
．113年內部控制制度有效性考核及內部控制制度聲明書案。
．113年度簽證會計師適任性及獨立性評估案。
．自114年第1季起更換委任會計師暨年度報酬案。
．113年度私募普通股屆期滿不再募集發行案。
．發行113年度限制員工權利新股授予員工案。
．發行113年第1次員工認股權憑證授予員工案。
．發行114年度限制員工權利新股案。
．擬修訂本公司「公司章程」案。
決議結果照案通過
照案通過
照案通過
照案通過
照案通過
照案通過
照案通過
照案通過
照案通過
照案通過
所有成員意見無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
對成員意見之處理不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
-
會議日期
114.05.09
第二屆
第6次會議議案內容．114年第1季本公司與子公司合併財務報告。
．擬修訂本公司內部控制制度辦法案。
．訂定本公司「買回庫藏股作業程序」案。
．本公司擬投資稜研科技股份有限公司案。
決議結果照案通過
照案通過
照案通過
照案通過
所有成員意見無
無
無
無
對成員意見之處理不適用
不適用
不適用
不適用
-
會議日期
114.08.07
第二屆
第7次會議議案內容．114年第2季本公司與子公司合併財務報告。
．擬修訂「買回庫藏股作業程序」案。
決議結果照案通過
照案通過
所有成員意見無
無
對成員意見之處理不適用
不適用
-
會議日期
114.11.06
第二屆
第8次會議議案內容．114年第3季本公司與子公司合併財務報告。
．擬修訂本公司內部控制制度辦法案。
．擬修訂本公司預先核准非確信服務政策之一般性原則案。
．追認修訂後114年度限制員工權利新股發行辦法案。
決議結果照案通過
照案通過
照案通過
照案通過
所有成員意見無
無
無
無
對成員意見之處理不適用
不適用
不適用
不適用
-
會議日期
114.12.18
第二屆
第9次會議議案內容．擬投資子公司晶神醫創股份有限公司增資案。
．115年度稽核計畫案。
．擬訂定本公司提升企業價值計畫書。
．擬修訂本公司「永續發展實務守則」案。
．擬修訂本公司內部控制制度辦法案。
．本公司與子公司晶神醫創股份有限公司租賃合約續約案。
．本公司與子公司英屬開曼群島商晶旭科技股份有限公司台灣分公司租賃合約續約案。
決議結果照案通過
照案通過
照案通過
照案通過
照案通過
照案通過
照案通過
所有成員意見無
無
無
無
無
無
無
對成員意見之處理不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
本公司獨立董事定期與內部稽核主管及會計師於審計委員會會議或單獨座談會進行溝通，互動狀況良好。內部稽核主管於審計委員會會議中向獨立董事
呈報稽核計畫執行及改善情形，並就本公司內控執行之成效進行溝通與意見交流；會計師單獨與獨立董事進行座談會，針對本公司財務報告核閱或查核
情形，或財務、稅務、內控及資通相關議題與獨立董事充分討論。若遇重大異常事項時，得隨時召開會議。
．獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要：
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日期
114/03/11
性質審計委員會
溝通主題．稽核工作報告。
．內部稽核主管針對會中所提問題進行回覆。
獨立董事之意見無
-
日期
114/05/09
性質審計委員會
溝通主題．稽核工作報告。
．內部稽核主管針對會中所提問題進行回覆。
獨立董事之意見無
-
日期
114/08/07
性質審計委員會
溝通主題．稽核工作報告。
．內部稽核主管針對會中所提問題進行回覆。
獨立董事之意見無
-
日期
114/11/06
性質審計委員會
溝通主題．稽核工作報告。
．內部稽核主管針對會中所提問題進行回覆。
獨立董事之意見無
-
日期
114/12/18
性質審計委員會
溝通主題．審議 115 年度稽核計畫。
．內部稽核主管針對會中所提問題進行回覆。
獨立董事之意見無
‧獨立董事與會計師溝通情形摘要：
-
日期
114/03/11
性質座談會
溝通主題(1)獨立性說明、年度財務報表查核情形。
(2)近期法令更新說明。
(3)會計師針對與會人員所提問題進行說明、討論及溝通。獨立董事之意見無
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日期
114/11/06
性質座談會
溝通主題(1)獨立性說明、季度核閱查核事項、年度財務報告預計查核重點說明。
(2)近期法令更新說明。
(3)會計師針對與會人員所提問題進行說明、討論及溝通。獨立董事之意見無
審計委員會績效評估
本公司已經董事會通過訂定「董事會暨功能性委員會績效評估辦法」，並自民國一一○年度起每年由全體委員會成員評估審計委員會整體運作情形。
1.對公司營運之參與程度
2.功能性委員會職責認知
3.提升功能性委員會決策品質
4.功能性委員會組成及成員選任
5.內部控制
評估由公司治理專責單位執行，董事會及功能性委員會評估標準皆依上述評估辦法辦理，採用內部問卷方式進行，包含董事會、審計委員會及薪資報酬委員會之整體運作、董事參與度、對公司了解與職責認知及持續進修等，予以評估。
每年年底問卷悉數回收後，本公司公司治理專責單位將依前開辦法分析，將結果提報董事會，並針對可加強處進行改善。
績效評估結果
最近一次（民國一一三年度）績效評估結果如下：
本年度績效自評彙總評估結果為良好。
前開績效評鑑之細部內容均已於民國一一四年三月十一日董事會上呈報。本公司將持續檢視本公司相關績效評估辦法予以完善修正，據以精進董事會及功能性委員會績效。